Guía Paso a Paso para Declarar Impuestos en el Portal del SENIAT

 

1.      Acceso al Portal:

o    Ingresa a www.seniat.gob.ve.

o    Haz clic en "SENIAT en Línea" y selecciona "Persona Jurídica".

2.      Inicio de Sesión:

o    Introduce tu RIF y la clave de acceso.

o    Si no tienes clave, selecciona "Registrarse" y sigue los pasos.

3.      Declaración del ISLR:

o    En el menú principal, selecciona "Declaraciones" > "Impuesto Sobre la Renta".

o    Elige el período fiscal correspondiente.

· Carga de Datos:

·         Introduce los ingresos brutos, costos y gastos deducibles, y las retenciones practicadas.

·         Verifica que el sistema calcule correctamente el impuesto.

· Pago del Impuesto:

·         Selecciona la opción de pago: en línea o en banco autorizado.

·         Si eliges pago fraccionado, el sistema generará las cuotas correspondientes.

· Confirmación:

·         Descarga el comprobante de la declaración y guarda una copia para tus registros.

Notas Importantes

·         Fechas límite: Recuerda que la declaración debe realizarse dentro de los 3 meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal.

·         Soporte documental: Conserva facturas, libros contables y comprobantes de retenciones en caso de auditorías.

·         Asesoría profesional: Consulta con un contador para garantizar el cumplimiento de las normativas.

Ejemplo Práctico: Cálculo del ISLR para Empresa ABC, C.A.

Datos Básicos

·         Nombre de la Empresa: Empresa ABC, C.A.

·         Ejercicio Fiscal: 1 de enero al 31 de diciembre de 2024.

·         Ingresos Brutos: 2,500,000 equivalente a USD

·         Costos y Gastos Deducibles: 1,800,000 equivalente a USD

·         Retenciones Practicadas por Terceros: 100,000 equivalente a USD Cálculo

1.      Enriquecimiento Neto: Ingresos Brutos - Costos y Gastos Deducibles

2.      2,500,000 - 1,800,000 = 700,000 equivalente a USD

3.      Aplicación de la Alícuota: Según la Ley de ISLR, para un enriquecimiento neto de 700,000 equivalente a USD la alícuota aplicable es del 34%. 700,000 *0.34 = 238,000 equivalente a USD

4.      Restar Retenciones Practicadas: Impuesto Calculado} - Retenciones Practicadas 238,000 - 100,000 = 138,000 equivalente a USD

Resultado Final

La empresa ABC, C.A. debe pagar un total de 138,000 equivalente a USD como ISLR correspondiente al ejercicio fiscal 2024. (esto se refleja en su papel de trabajo información que luego se carga en el sistema del portal del Seniat)

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