Procesos Clave del ISLR: Reajuste, Pérdidas, Rebajas e Impuestos Pagados

 

Opción Reajuste por Inflación

Permite aplicar Ajuste por Inflación o Conciliación de Rentas en la declaración.

1.    Primer Caso: Ajuste por Inflación

Seleccione una opción según sea el caso, en la sección Aplicación de Reajuste por Inflación (La opción No se encuentra seleccionada por defecto). Por consiguiente, se mostrará las secciones según el tipo de selección. De seleccionar la opción Si, la sección Ajuste por Inflación los Ítems 912 al 915; 932 al 935; 954 al 956, los cuales son campos de entradas donde sus valores pueden ser positivos o negativos.

2.    Segundo Caso: Conciliación de Rentas.

El contribuyente deberá seleccionar  las opciones Si o No, en la sección Aplicación de 

Conciliación de Rentas. De seleccionar la opción Si el sistema mostrará la sección ajuste por Inflación, caso contrario, mostrara la siguiente interfaz Ingresos – Costos – Gastos de Rentas.

1.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Perdida años anteriores

Pérdidas Pendientes de Compensación

1.    Ingrese las pérdidas por concepto de compensación en la tarifa Nº 2, hasta los tres períodos anteriores de la declaración.

2.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Nota: El periodo a declarar debe ser ingresado de acuerdo a su ejercicio fiscal. En caso contrario el sistema mostrará un mensaje de alerta.

No se podrán ingresar montos en los campos donde se aplique la tarifa Nº 3, en vista que se encuentra deshabilitado.

Rebajas por traslados

Rebajas del Impuesto por Traslado de Exceso y Nuevas Inversiones

1.    Ingrese los montos solicitados por el sistema, si los hubiere.

Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar

Impuestos Pagados Exceso

Detalle Impuestos Pagado Exceso

1.    Permite declarar el impuesto pagado en exceso hasta un máximo de dos declaraciones de años anteriores.

      2.    Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

   3.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Nota: El Total del Impuesto a Pagar (utilidad) del ejercicio fiscal se trasladará de manera automática al ítem 355.

Impuestos Pagados

1.    Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

2.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Dividendos Pagados

1.    Ingrese los montos solicitados por el sistema si los hubiere.

2.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Impuestos Proporcionales

1. Ingrese los montos de los impuestos proporcionales obtenidos en el año fiscal colocando la base imponible. El sistema realizará las operaciones matemáticas correspondientes, el cual se reflejará en la columna Impuesto Proporcional a Pagar (A-B).

2.    Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar.

Anticipos del Impuesto

Anticipos Aplicables al Impuesto del Ejercicio

1.    Ingrese en esta sección de la planilla el impuesto retenido en el ejercicio, los anticipos por enajenación de Inmueble, así como también el monto declarado en la estimada. El sistema realizará las operaciones matemáticas correspondientes, el cual restará si existe Impuesto a pagar, o sumará al excedente del crédito fiscal de ejercicio.

Haga clic en el botón Guardar y posteriormente en el botón Continuar