Qué sanciones aplican a los delitos tributarios en Venezuela

 

·         Prisión de 1 a 7 años según la gravedad y tipo de delito.

·         Multas económicas proporcionales al monto del tributo omitido o defraudado (hasta 300% o más).

·         Comiso y destrucción de bienes materiales utilizados para cometer el ilícito.

·         Clausura temporal de establecimientos hasta por 90 días.

·         Inhabilitación para ejercer oficios y profesiones relacionadas.

·         Suspensión o revocación de autorizaciones para actividades comerciales o industriales.

·         Incremento de sanciones en caso de reincidencia o agravantes.

Cómo se aplican las sanciones por responsabilidad de representantes legales

·         Los representantes legales, administradores, gerentes, apoderados o mandatarios responden solidaria y personalmente por sanciones derivadas de ilícitos cometidos en ejercicio de sus funciones.

·         Pueden recibir sanciones pecuniarias y penales como prisión o inhabilitación para ejercer funciones públicas o profesionales.

·         La empresa o entidad también responde solidariamente por las sanciones impuestas a sus representantes.

·         La responsabilidad no se exime aún si el representante alegue desconocimiento, salvo excepciones legales específicas.

Qué acciones legales pueden tomar las autoridades ante incumplimientos tributarios

·         Iniciar procedimientos administrativos de verificación, fiscalización y determinación tributaria.

·         Imponer sanciones pecuniarias, clausuras, suspensión de actividades y medidas cautelares.

·         Determinar tributos omitidos presuntivamente en caso de negativa o negativa a colaborar.

·         Promover procesos penales por delitos tributarios graves, incluyendo defraudación.

·         Ejecutar cobros coactivos y medidas de cobro forzoso para asegurar el pago.

·         Revocar autorizaciones o licencias para operar en caso de incumplimientos reiterados.

Cómo se realiza el proceso judicial en casos de delitos tributarios

·         El Ministerio Público inicia la investigación penal ante indicios de delitos tributarios.

·         Se realizan diligencias de investigación y se recaban pruebas documentales y testimoniales.

·         Se formula la acusación formal ante los tribunales competentes.

·         Se sigue un proceso judicial conforme al Código Orgánico Procesal Penal, con derecho a defensa, apelación y demás garantías procesales.

·         La sentencia puede imponer penas privativas de libertad, multas, comiso, inhabilitación y otras medidas punitivas.

·         Las sanciones pueden ser objeto de recurso en los niveles judiciales previstos por la ley.

Cuáles son las consecuencias penales y administrativas por evasión fiscal

·         Evasión fiscal se califica como delito grave y puede implicar prisión de 1 a 7 años.

·         Multas proporcionales al monto defraudado de hasta 300% del tributo omitido.

·         Clausura y cierre de establecimientos, suspensión o revocación de permisos para operar.

·         Inhabilitación para ejercer cargos públicos o profesiones relacionadas.

·         Registro como infractor fiscal con límites para realizar actividades económicas.

·         Procedimiento penal puede ser imprescriptible en casos de defraudación grave o reiterada.

·         Incremento de responsabilidad penal para funcionarios públicos y colaboradores.

Estas respuestas abordan las sanciones y procesos legales en materia de delitos tributarios, destacando la responsabilidad personal y jurídica, así como los procedimientos administrativos y penales aplicables en Venezuela, basados en el Código Orgánico Tributario y legislación vigente.