Procesos del ISLR: Declaración, Rebajas y Compensaciones Clave
Rebajas al Impuesto
1. Ingrese los montos si los hubiere de los impuestos a rebajar por otros
conceptos. El ítem 211 de la declaración es un campo calculado no editable, ya
que el mismo mostrará los impuestos retenidos en el ejercicio fiscal.
2. Haga clic en el botón
Guardar y posteriormente en el botón Continuar.
Compensaciones
1. Ingrese las compensaciones de los créditos propios o adquiridos por
cesión de Impuestos Directos si lo
hubiere en los campos mostrados por el sistema. Todos los campos son
obligatorios. En la línea 40 de la declaración las Resoluciones de
Reconocimientos por Créditos, Repetición de Pago, Devolución de Retención de
IVA y por Cesión no son campos editables.
2. Haga clic en el botón
Guardar y posteriormente en el botón Continuar.
Resumen
Muestra el total de las operaciones realizadas en la declaración
1. Declaración
Finalmente, se despliega la siguiente pantalla
representativa con la totalidad de los elementos de la declaración. El sistema permite visualizar la planilla
electrónica completa por el lado del Anverso.
En la línea 42 de la declaración (Total a Pagar) se reflejará
el impuesto a pagar resultante del período, si lo hubiere.
En la línea 87 de la declaración (excedente de crédito) se
reflejará el excedente de impuesto a rebajar para la próxima declaración del
período si lo hubiere.
1. Haga clic en la palabra
Reverso, para visualizar la declaración al dorso.
1. Si está conforme haga clic en el botón Declarar, a los efectos de arrojar la
pantalla de resultado de la declaración definitiva.
Nota: Recuerde que,
una vez pulsado este comando, la declaración quedará registrada y no podrá ser
modificada, por lo que se recomienda cerciorarse de la exactitud de cada uno de
los totales. Usted podrá imprimir la declaración incluso antes de registrarla a
través del botón Imprimir.
Caso 1: Declaración con Pago Cero
1. El sistema muestra
un mensaje de operación exitosa
seguidamente del número del
certificado electrónico:
1. Presione el link aquí,
el sistema muestra el Certificado electrónico en
formato PDF con las opciones de
impresión activas.
Caso 2: Declaración con Pago
1. El sistema muestra un mensaje de operación exitosa seguidamente de los compromisos de pagos adquiridos.
El Compromiso de Pago se emitirá solo para aquellos casos
en que la declaración genere monto a
pagar, caso contrario, solo será emitido el Certificado de Electrónico de Declaración.
1. Presione la porción que desea pagar, el sistema muestra las formas de pago.
2. Seleccione la opción por la cual desea efectuar el pago respectivo: Manual (Planilla de Pago) o Electrónica.
3. Por defecto el Sistema tiene seleccionada la Opción Manual. Esta opción le permite efectuar el pago de su compromiso directamente en los Bancos.
4.
Presione el botón Imprimir y el Sistema mostrará el PDF del compromiso de pago.
1. Imprima cinco (05) planillas para efectuar el pago correspondiente a su
declaración en cualquier taquilla de los Bancos Recaudadores de Impuestos
Nacionales.
1. Si selecciona la Opción Electrónica, el Sistema le muestra
los Bancos que tienen
Convenios con el SENIAT para realizar sus pagos.
Seleccione el Banco de su preferencia y será redireccionado a la página
Web del mismo.
1. Seleccione en tipo de impuesto la opción Impuesto sobre la Renta
Persona Natural, coloque la fecha desde y la fecha hasta (o mantenga la que por
defecto le muestra el Sistema) y presione el botón Transacciones. El Sistema le muestra en
pantalla, la información asociada a los datos ingresados anteriormente.
1. Haga clic sobre el campo
Nro. Documento (se encuentra en color azul) y podrá visualizar la planilla de
su declaración.
2. Una vez conciliada su declaración podrá imprimir el respectivo
Certificado Electrónico de Declaración.
Certificado Electrónico
1. Para imprimir su Certificado Electrónico de Declaración tiene tres opciones para realizar la misma:
o
Seleccione del menú principal la opción Procesos Tributarios Declaración ISLR /
Definitiva. Presione los botones Si y Continuar y seleccione
del menú ubicado a la
o
Ubicado desde la página de inicio
del Portal Fiscal, haga clic en Sistemas
en Línea / Consulta de Certificados. Ingrese el número
del certificado y presione el botón Buscar.
Seguidamente podrá observar el certificado.
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